Oczekiwanie na obrazek produktu

Ekspert Estońskiego CIT 2026. Kurs podatkowo – bilansowy.

3000,00 zł netto

13.02. – 13.03.2026 r. Kurs online

Kategoria:

Przygotowaliśmy dla Państwa pierwszy w Polsce kompleksowy kurs dla ekspertów Estońskiego CIT.

Kurs obejmuje zagadnienia podatkowe i bilansowe. Kurs trwa 35 godzin lekcyjnych i jest podzielony na 5 spotkań. W trakcie kursu jest zatem wystarczająca ilość czasu by dokładnie i na przykładach omówić nie tylko istotne zagadnienia, ale także te, na które nie ma czasu podczas „krótkich” szkoleń z eCIT.

Podczas kursu prowadzący stawiają maksymalnie na praktykę. Jest to możliwe dlatego, że na co dzień obsługują spółki na estońskim CIT, wdrażają ryczałt w spółkach oraz przeprowadzają audyty spółek estońskich. Jest to kopalnia wiedzy, którą dzielą się trenerzy

Kurs prowadzony jest tak, by uczestnik potrafił, zgodnie ze zdobytą na kursie wiedzą, samodzielnie poprowadzić spółkę estońską, dostrzec ryzyko i zasugerować zmianę sposobu postępowania na bezpieczny.

W celu pozyskania/utrwalenia ww. umiejętności uczestnicy otrzymają autorskie kwestionariusze, zadania praktyczne oraz materiały dydaktyczne pomocne do oceny prawidłowości sposobu postępowania. Kurs obejmuje zatem nie tylko wiedzę merytoryczną, ale także wiedzę o metodzie badania i oceny poprawności działania firmy.

  • Przedstawienie w jednym miejscu, w usystematyzowany sposób kompleksu zagadnień, które trzeba znać dla skutecznego rozliczania spółki na estońskim CIT.
  • Znajomość aktualnego podejścia fiskusa i sądów administracyjnych do transakcji najczęściej występujących w praktyce.
  • Po kursie posiadasz konkretne wnioski, czy sposób rozliczania VAT i CIT/PIT jest poprawny, czy wymaga modyfikacji i w którym obszarze.
  • Kurs zbiega się z terminem zamknięcia roku 2024. Dlatego uczestnik zdąży wprowadzić potencjalne modyfikacje przed zamknięciem roku podatkowego.
  • Prowadzący dzielą się praktycznymi wskazówkami, które ułatwiają wykonywanie codziennych obowiązków w spółce estońskiej.
  • Uczestnik będzie potrafił samodzielnie identyfikować nieprawidłowości w transakcjach występujących w spółce.
  • 3000 zł (stawka VAT zw.)

 

 

Kurs realizowany jest on-line w godzinach 9.00-15.00, w następującym przebiegu:

8.30 – 9.00 – logowanie się przez uczestników

9.00 – 10.45 – zajęcia

10.45 – 11.00 – przerwa

11.00 – 12.45 – zajęcia

12.45 – 13.15 – przerwa

13.15 – 15.00 – zajęcia.

Zajęcia odbywają się w następujących terminach:

  • 13 lutego 2026 r. – Prowadzący Hubert Grzyb
  • 20 lutego 2026 r. – Prowadzący Hubert Grzyb
  • 27 lutego 2026 r. – Prowadząca dr Agnieszka Wencel
  • 6 marca 2026 r. – Prowadząca dr Agnieszka Wencel
  • 13 marca 2026  r. – Prowadzący Hubert Grzyb

Hubert Grzyb – adwokat, doradca podatkowy. Założyciel i partner zarządzający kancelarii adwokackiej specjalizującej się w doradztwie podatkowym. Doradza w skomplikowanych projektach dotyczących podatku VAT oraz podatku dochodowego na rzecz polskich oraz zagranicznych firm. Doświadczony wykładowca. Prowadzi szkolenia m. in. dla księgowych, pracowników jednostek sektora finansów publicznych, w tym pracowników organów podatkowych, dla doradców podatkowych oraz biegłych rewidentów. Autor publikacji z zakresu podatku VAT oraz podatków dochodowych.

dr Agnieszka Wencel – specjalista w zakresie rachunkowości, adiunkt w Katedrze Rachunkowości Wydziału Zarządzania Uniwersytetu Łódzkiego. Współautor Krajowego Standardu Rachunkowości nr 11 „Środki trwałe” oraz projektu Krajowego Standardu Rachunkowości „Wartości Niematerialne i Prawne”. Od ponad 20 lat niezależny konsultant z zakresu rachunkowości finansowej i zarządczej, autor lub współautor licznych opracowań i opinii sporządzonych dla wielu polskich przedsiębiorstw, w tym dla Spółek notowanych na GPW w Warszawie.

 

Program szkolenia

Dzień I – Warunki, czynności przygotowawcze, wejście w ryczałt, podatek od dywidend.
1) Istota estońskiego CIT.

  • U kogo estoński CIT sprawdza się najlepiej?
  • Kto powinien unikać wyboru estońskiego CIT?
  • Co ma kluczowe znaczenie dla bezpieczeństwa stosowania estońskiego CIT?

2) Warunki pozytywne wejścia w ryczałt.

a) Przychody pasywne.

  • Wierzytelności.
  • Odsetki.
  • Poręczenia i gwarancje.
  • Prawa autorskie.
  • Instrumenty finansowe.
  • Transakcje z podmiotami powiązanymi.

b) Struktura udziałowa.

  • Udziały w innych spółkach.
  • Fundacje.
  • Inwestycje (ETF i podobne).

c) Zatrudnienie.

  • Zwykłe spółki.
  • Spółka rozpoczynająca prowadzenie działalności gospodarczej.
  • Mały podatnik.

3) Warunki negatywne wejścia w ryczałt.

  • Przedsiębiorstwa finansowe.
  • Instytucja pożyczkowa. Dlaczego to jest ważne?
  • Dochody wolne od CIT.
  • Upadłość / likwidacja.
  • Reorganizacje. Istotne wyłączenia z estońskiego CIT.

4) Czynności przygotowawcze do wejścia w ryczałt.

  • Czynności przygotowawcze w sensie ścisłym oraz w sensie szerokim.
  • Znaczenie rachunkowości w stosowaniu estońskiego CIT.
  • Ryzyko w nieuporządkowanych transakcjach z podmiotami powiązanymi.
  • Optymalne przeprowadzenie korekty wstępnej.
  • Czy można zaplanować wejście wcześniej by więcej skorzystać?
  • Bonusy a wejście w estoński CIT.
  • Przekształcenie a estoński CIT.

5) Korekta wstępna.

  • Kto musi ją przeprowadzić?
  • Kto nie musi wykonywać korekty wstępnej?
  • Jak wypełnić CIT/KW oraz CIT-8 za ostatni rok na „zwykłym CIT”?
  • Terminy złożenia dla „starych” spółek i spółek powstałych z przekształcenia.

6) Rozliczenie straty podatkowej w związku z rozpoczęciem stosowania estońskiego CIT.

7) Wejście w estoński CIT.
a) Jak wypełnić ZAW-RD?
b) Kto składa i jak wypełnić OSW-RD?

c) Wejście w estoński CIT w trakcie roku.

  • Jak skutecznie wejść w ryczałt w trakcie roku?
  • Jak sporządzić sprawozdanie finansowe?
  • Czy poddawać sprawozdanie finansowe badaniu?
  • Czy przesyłać sprawozdanie finansowe do KRS?
  • Ważna interpretacja ogólna Ministerstwa Finansów.

8) Od czego płaci się estoński CIT?
9) Dywidendy i zaliczki na poczet dywidendy.

a) Opodatkowanie dywidendy.

  • Termin zapłaty podatku.
  • Stawka podatku.
  • Czy można zmienić uchwałę o wypłacie dywidendy?
  • Obciążenie wyniku finansowego podatkiem estońskim od dywidendy.
  • Jak wypełnić zeznanie roczne, gdy była wypłacana dywidenda?

b) Zaliczka na poczet dywidendy.

  • Jakie są ograniczenia prawne w wypłacaniu zaliczki na poczet dywidendy?
  • Dywidenda za 2024 r. wypłacona w 2025, czy tak można?
  • Termin zapłaty podatku od zaliczki na poczet dywidendy.
  • Podstawa opodatkowania.
  • Stawka podatku.
  • Zaliczka w okresie statusu małego podatnika (10 %), a dywidenda w okresie dużego podatnika (20%).
  • Obciążenie wyniku finansowego podatkiem estońskim od zaliczki na dywidendę.
  • Jak wypełnić zeznanie roczne, gdy była wypłacana zaliczka na dywidendę?

c) Podatek od pokrycia straty zyskiem z estońskiego CIT.

Dzień II – Ukryte zyski i wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą.

1) Ukryte zyski.
a) Definicja ukrytych zysków.
b) Najem nieruchomości.
c) Najem nieruchomości wyjętych z JDG do spółki powstałej z przekształcenia. d) Najem całego przedsiębiorstwa.
e) Najem ruchomości.
f) Zakup usług od podmiotów powiązanych.

  • Usługi transportowe.
  • Usługi podwykonawcze.
  • Usługi serwisowe.
  • Usługi niematerialne.
  • Usługi budowlane.
  • Inne.

g) Zakup towarów od podmiotów powiązanych.
h) Sprzedaż towarów i usług do podmiotów powiązanych.
i) Rola benchmarku w bezpiecznym rozliczaniu estońskiego CIT.

2) Pożyczki i inne transakcje finansowe.

  • Opodatkowanie pożyczek.
  • Opodatkowanie odsetek.
  • Poręczenie.
  • Przystąpienie do długu.
  • Subrogacja.
  • Wydłużony termin płatności.
  • Zakup przez spółkę estońską na rzecz podmiotu powiązanego.
  • Moment zapłaty podatku. Kasa czy memoriał?

3) Samochody i inne składniki majątku.

  • Od jakiej kwoty naliczać ukryty zysk w związku z używaniem samochodu?
  • Amortyzacja.
  • Leasing finansowo – operacyjny.
  • Leasing operacyjny.
  • Najem.
  • Paliwo i inna eksploatacja.
  • Naprawy powypadkowe.
  • Nieopłacone parkowanie. Niedostarczona na czas polisa.
  • Zaliczki i opłaty wstępne.
  • Termin zapłaty podatku.
  • Faktury za eksploatację otrzymane z opóźnieniem.
  • Sprzedaż samochodu a ukryte zyski.
  • Różnice kursowe od wydatków na samochody.
  • Samochody wyłącznie do działalności gospodarczej.
  • Łodzie, jachty, helikoptery.
  • Telefony komórkowe i laptopy używane prywatnie.

4) Wynagrodzenia.
a) Zasady opodatkowania wynagrodzeń jako ukrytych zysków.

b) Co się wlicza do 5-ciokrotności?
c) Czyje wynagrodzenie nie wchodzi do pięciokrotności?
d) Obliczanie 5-ciokrotności średniego wynagrodzenia.

  • Osoby na część etatu.
  • Zlecenia ze stawką godzinową.
  • Pracownicy na urlopach wychowawczych.
  • Dwie umowy u jednej osoby.

e) Moment powstania dochodu z tytułu ukrytych zysków przy wynagrodzeniach.

f) Benefity.
g) Szkolenia.
h) Diety.

i) Zwrot kosztów.
j) Faktury za hotele i bilety w podróży.
k) PPK w części finansowanej przez pracodawcę.
l) Zwrot przez spółkę za zakupy firmowe zapłacone przez właściciela.

m) Zwrot przez właściciela za zakupy prywatne zapłacone przez spółkę

5) Ustawowe ukryte zyski.

  • Umorzenie udziałów.
  • Zwrot dopłaty.
  • Ukryte zyski w spółce komandytowej.
  • Wydatki na reprezentację.
  • Darowizny, prezenty ofiary.
  • Świadczenia na rzecz fundacji rodzinnej.

6) Wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą.

  • Jak definiować wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą?
  • Kary umowne. Odszkodowania.
  • Darowizny.
  • Mandaty i grzywny.
  • Reprezentacja, w tym alkohol.
  • Spotkania służbowe – gastronomia.
  • Jedzenie pracowników w trakcie pracy (hot-dogi, kawa, itp.)
  • Prezenty dla kontrahentów.
  • Wyjazdy integracyjne.
  • Wigilia, Dzień Kobiet, itp.
  • Festyny, imprezy dofinansowywane przez spółkę.
  • Różnice kursowe.
  • Podatek VAT jako wydatek niezwiązany z działalnością.
  • Utracone zaliczki/zadatki.

7) Samochody używane przez pracowników jako wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą.

  • Czy wyodrębniać w planie kont te wydatki od wydatków na samochody właścicieli?

8) Podstawa opodatkowania, stawka i termin zapłaty podatku od wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą

Dzień III – Zagadnienia bilansowe.

1) Wyodrębnienie zysków w kapitale własnym.

  • Wyodrębnienie na kontach księgowych.
  • Wyodrębnienie w sprawozdaniu finansowym.
  • Jakich znaczników należy użyć w JPK_CIT?

2) Korekta wstępna od strony bilansowej.

  • Amortyzacja.
  • Leasing.
  • Rezerwy.
  • Odpisy.
  • Odsetki.
  • Różnice kursowe.
  • Dotacje.
  • Jak zaksięgować korektę wstępną?

3) Dochód z przekształcenia.

  • Co wchodzi do dochodu z przekształcenia.
  • Leasing a dochód z przekształcenia.
  • Zapłata podatku od dochodu z przekształcenia.

4) Plan kont w spółce na estońskim CIT. Przykłady.

5) Rola polityki rachunkowości

 

Dzień IV – Nieujawnione operacje gospodarcze.

  1. Istota nieujawnionych operacji gospodarczych (NOG).
  2. Termin zapłaty podatku od NOG .
  3. Poprawki sprawozdania finansowego po jego sporządzeniu a przed zatwierdzeniem. Relacja terminu zapłaty podatku od NOG a terminu zatwierdzenia sprawozdania finansowego.
  4. JPK_CIT jako narzędzie ułatwiające fiskusowi wykrycie NOG.
  5. Faktury otrzymane z opóźnieniem jako NOG.

6. Ujęcie w sprawozdaniu finansowym zdarzeń po dniu bilansowym. KSR nr 6.
7. Błąd lat poprzednich jako nieujawniona operacja gospodarcza.
8. Ujęcie kapitałowe błędów lat poprzednich i konieczność przekształcenia danych sprawozdawczych.

  1. Bonusy roczne.
  2. Szacowanie rezerw i rozliczeń międzyokresowych biernych (RMB).
  3. Różnice pomiędzy kosztem rzeczywistym a rezerwą/RMB.
  4. Wycena instrumentów finansowych w księgach rachunkowych.
  5. Błędy w amortyzacji jako źródła NOG.
  6. Odpisy z tytuły trwałej utraty wartości – NOG czy zmiana szacunku?
  7. Przegląd wydanych interpretacji indywidualnych na temat NOG.

Dzień V – Pozostałe rodzaje dochodów, rezygnacja/utrata estońskiego CIT, powrót do zasad ogólnych.

1) Dochód z tytułu zmiany wartości składników majątku.

  • Przekształcenie.
  • Łączenie spółek.
  • Podział spółek.
  • Otrzymanie aportu przedsiębiorstwa/ZCP.
  • Podstawa opodatkowania.
  • Termin zapłaty podatku.

2) Utrata estońskiego CIT.

  • Rezygnacja z estońskiego CIT.
  • Niespełnienie warunku zatrudnienia/przychodów pasywnych.
  • Niespełnienie warunku struktury udziałowej.
  • Braki w księgach rachunkowych.
  • W którym momencie następuje utrata estońskiego CIT?
  • Bieżące błędy / nieopodatkowane transakcje a utrata estońskiego CIT.
  • Reorganizacje a utrata estońskiego CIT.
  • Jak zachować estoński CIT, pomimo przeprowadzenia reorganizacji?

3) Dochód z tytułu zysku netto (zatrzymane zyski).

  • Czym jest dochód z tytułu zysku netto?
  • Czy trzeba od razu zapłacić podatek z tytułu zysku netto?
  • Jak odsunąć w czasie termin zapłaty podatku?
  • Czy można w ogóle nie zapłacić podatku od zatrzymanych zysków?
  • Dystrybucja zysku po wyjściu z estońskiego CIT. Zasady i terminy zapłaty podatku
  • Likwidacja spółki/zaprzestanie działalności gospodarczej – jak to wpływa na podatek od zatrzymanych zysków.

4) Wypełnienie zeznania rocznego CIT-8E.

  • Część wstępna zeznania.
  • Dywidendy i zaliczki na dywidendy.
  • Ukryte zyski i wydatki niezwiązane z działalnością.
  • Dochód z tytułu zmiany wartości składników majątku.
  • Nieujawnione operacje gospodarczej.
  • Dochód z tytułu zysku netto i rozdysponowanego zysku netto.
  • Załącznik CIT/EZ.
  • Nadpłata w estońskim CIT.

5) Powrót do zasad ogólnych CIT.

  • Przychody podatkowe nieujęte w wyniku finansowym.
  • Przejście z kosztów bilansowych na koszty podatkowe.
  • Przejście z amortyzacji bilansowej na podatkową.

Projekt Rozwój Adam Abramczuk
ul. Terebelska 45/28, 21-500 Biała Podlaska
NIP: 5372540824
www. https://projektrozwoj.eu/

e-mail: biuro@projektrozwoj.eu
tel. 727 930 045

 

Projekt Rozwój Adam Abramczuk jest cenionym i skutecznym organizatorem szkoleń, w tym także dofinansowanych ze środków publicznych. Zgodnie z rankingiem Bazy Usług Rozwojowych firma cieszy się wynikiem 4,9/5 (2177 ocen).

Podobne produkty

Kontakt
Kontakt
Shopping Cart