Mija kolejny rok od kiedy spółki mogą stosować opodatkowanie estońskim CIT. Dla wielu spółek rok 2025 to czwarty kolejny rok stosowania estońskiego CIT, więc kończy się dla nich pierwsza „kadencja” na ryczałcie.
To dobry czas na weryfikację prawidłowości sposobu postępowania przy rozliczaniu ryczałtu. Z tą myślą zapraszamy na szkolenie Estoński CIT – jak się przygotować do podatkowego i bilansowego zamknięcia roku 2025?”
Szkolenie w sposób praktyczny odnosi się do obowiązków jakie ciążą na spółkach opodatkowanych ryczałtem. Szkolenia skupia się maksymalnie na sprawdzeniu poprawności rozliczania podatku w 2025 r. z uwzględnieniem nowości w orzecznictwie i interpretacjach.
Szkolenie jest bogate w przykłady praktyczne, ponieważ wykładowcy na co dzień doradzają i audytują spółki na estońskim CIT.
Po zakończonym szkoleniu uczestnik otrzymuje dostęp do nagrań ze szkolenia.
Kurs realizowany jest on-line w dniach 10-11.03.2026 r. w godzinach 9.00-15.00, w następującym przebiegu:
8.30 – 9.00 – logowanie się przez uczestników
9.00 – 10.45 – zajęcia
10.45 – 11.00 – przerwa
11.00 – 12.45 – zajęcia
12.45 – 13.15 – przerwa
13.15 – 15.00 – zajęcia.
Hubert Grzyb – adwokat, doradca podatkowy. Założyciel i partner zarządzający kancelarii adwokackiej specjalizującej się w doradztwie podatkowym. Doświadczony wykładowca. W ramach praktyki zawodowej wdraża estoński CIT w spółkach oraz audytuje poprawność rozliczenia ryczałtu w spółkach, które już rozpoczęły jego stosowanie.
dr Agnieszka Wencel – specjalista w zakresie rachunkowości, adiunkt w Katedrze Rachunkowości Wydziału Zarządzania Uniwersytetu Łódzkiego. Współautor Krajowego Standardu Rachunkowości nr 11 „Środki trwałe” oraz projektu Krajowego Standardu Rachunkowości „Wartości Niematerialne i Prawne”. Od ponad 20 lat niezależny konsultant z zakresu rachunkowości finansowej i zarządczej, autor lub współautor licznych opracowań i opinii sporządzonych dla wielu polskich przedsiębiorstw, w tym dla Spółek notowanych na GPW w Warszawie.
PROGRAM SZKOLENIA.
Dzień I – Podatki.
- Weryfikacja prawidłowości ustalania dochodu z tytułu ukrytych zysków.
- Najem od podmiotów powiązanych – aktualny stan rzeczy.
- Pożyczki.
- Usługi niematerialne.
- Zakup pozostałych usług od podmiotów powiązanych.
- Zakup towarów od podmiotów powiązanych.
- Sprzedaż do podmiotów powiązanych.
- Wynagrodzenia wypłacane podmiotom powiązanym.
- Świadczenia rzeczowe/benefity udostępniane podmiotom powiązanym.
- Delegacje
- Wynagrodzenie z art. 176 KSH.
- Korzystanie z samochodów osobowych przez podmioty powiązane.
- Zwroty za zakupy.
- Pozostałe.
- Podstawa opodatkowania ryczałtem. Brutto/netto?
- Prawidłowa stawka ryczałtu.
- Moment powstania dochodu.
- Weryfikacja prawidłowości ustalania dochodu z tytułu wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą?
- Kary umowne i odszkodowania.
- Spotkania integracyjne.
- Gastronomia i catering.
- Szkolenia i wyjazdy z kontrahentami.
- Prezenty, upominki.
- Artykuły spożywcze.
- Korzystanie z samochodów osobowych przez pracowników.
- Benefity dla pracowników.
- Nieodliczony podatek VAT.
- Darowizny, wydatki CSR.
- Vouchery, konkursy i inne mechanizmy wsparcia sprzedaży.
- Pozostałe.
- Podstawa opodatkowania ryczałtem. Brutto/netto?
- Prawidłowa stawka ryczałtu.
- Moment powstania dochodu.
- Weryfikacja prawidłowości ustalania dochodu z tytułu wypłaconych dywidend oraz zaliczek na poczet dywidendy.
- Prawidłowa stawka ryczałtu.
- Termin zapłaty ryczałtu.
- Zmiana uchwały w sprawie podziału zysku.
- Prawidłowość pomniejszenia podatku PIT o podatek CIT.
- Pułapki przy wypłacie zaliczek na poczet przewidywanej dywidendy.
4. Weryfikacja prawidłowości ustalania dochodu z tytułu zmiany wartości składników majątku.
- Skutki podatkowe reorganizacji w trakcie opodatkowania ryczałtem.
5. Weryfikacja prawidłowości ustalania dochodu z tytułu zysku netto.
- Identyfikacja w spółce przychodów podatkowych, które nie zostały uwzględnione w wyniku finansowym netto.
- Nieoprocentowane pożyczki.
- Udostępnienie składników majątku.
- Licencje i znaki towarowe.
- Bezpłatne poręczenia i zabezpieczenia spłaty wierzytelności.
- Weryfikacja warunków wejścia i utrzymania się w ryczałcie w przyszłym roku.
- Przychody pasywne.
- Zatrudnienie
- Struktura udziałowa.
- Pozostałe warunki.
- Warunki dotyczące sprawozdania finansowego oraz ZAW/RD i OSW-RD.
- Estoński CIT a schematy podatkowe.
- Zeznanie CIT-8E.
- Prawidłowe wypełnienie zeznania CIT-8E.
- Prawidłowe wypełnienie załącznika CIT/EZ.
Dzień II – Zagadnienia bilansowe
- Weryfikacja obowiązków związanych z wyodrębnieniem kapitałów własnych.
- Wyodrębnienie na kontach księgowych.
- Prezentacja w sprawozdaniu finansowym.
- Aktualizacja KSR 2 „Podatek dochodowy”.
- Dostosowanie planu kont do opodatkowania ryczałtem.
- Weryfikacja obowiązków prowadzenia ksiąg w sposób pozwalający na ustalenie podstawy opodatkowania i podatku należnego.
- Estoński CIT a JPK_KR__PD.
- Bilansowa poprawność ewidencjonowania dochodu z tytułu ukrytych zysków.
- Bilansowa poprawność ewidencjonowania dochodu z tytułu wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą.
- Weryfikacja bilansowego ujęcia dywidend i zaliczek na poczet dywidend.
- Rok ujęcia podatku od dywidendy i zaliczki na dywidendę.
- Wyodrębnienie zysków w kapitale własnym na moment wypłaty.
- Ujęcie podatku od dywidendy i zaliczki na dywidendę w świetle aktualizacji KSR 2 „Podatek dochodowy.
- Weryfikacja prawidłowości ustalania dochodu z tytułu nieujawnionych operacji gospodarczych.
- Spóźnione faktury.
- Błędy lat poprzednich.
- Pozostałe.
Projekt Rozwój Sp. z o. o.
ul. Księcia Witolda 21 lokal D, 21-500 Biała Podlaska
NIP: 5372678468
www. https://projektrozwoj.eu/
e-mail: biuro@projektrozwoj.eu
tel. +48 727 930 045
